Новые налоговые правила: как изменения коснутся вашего бизнеса в 2026 году

С 1 января 2026 года малый бизнес и индивидуальные предприниматели в России столкнутся с серьезными налоговыми переменами. Вступивший в силу Федеральный закон от 28.11.2025 425-ФЗ кардинально изменяет правила игры, снижая порог доходов для освобождения от НДС с 60 миллионов до 20 миллионов рублей.

Это означает, что даже компании, стабильно показывающие рост, могут неожиданно стать плательщиками НДС, что принесет с собой дополнительные сложности в учете и возросшую административную нагрузку.

Общие изменения законодательства

Федеральный закон 425-ФЗ пересматривает условия применения специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Основное новшество заключается в поэтапном снижении максимального дохода, при котором предусмотрено освобождение от НДС. Таким образом, бизнес, работающий на упрощенной системе налогообложения, теряет значительное преимущество.

Ключевые изменения:

• С 2026 года: порог для освобождения от НДС 20 миллионов рублей за 2025 год.
• С 2027 года: лимит будет уменьшен до 15 миллионов рублей.
• С 2028 года: окончательный предел составит 10 миллионов рублей.

Важно отметить, что лимит для применения УСН остается значительно выше в 490,5 миллионов рублей, что позволяет малому бизнесу продолжать работать на упрощенке, но при этом оставаться плательщиком НДС.

Кто попадает под новые правила

Новые поправки касаются всех субъектов малого бизнеса, чьи доходы превышают 20 миллионов рублей по итогам 2025 года. Налоговые органы будут автоматически проверять данные на основе представленных деклараций.

Если порог превышен, с 1 января 2026 года компании и индивидуальные предприниматели теряют освобождение от НДС и обязаны выполнять все процедуры налогового учета, включая выставление счетов-фактур и сдачу деклараций.

Практические рекомендации для бизнеса

Предпринимателям, ожидающим превышение лимита, стоит принять меры незамедлительно:

Государство также предусмотрело ряд переходных мер поддержки для бизнеса, чтобы облегчить процесс адаптации к новым условиям. Эти изменения в налоговом законодательстве требуют от бизнесменов гибкости и способности к быстрому реагированию на вызовы, что может открыть новые возможности для роста, пишет канал.